中國煤炭科工集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國煤炭科工集團有限公司（以下簡稱中國煤炭科工）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國煤炭科工總部及所屬天地科技股份有限公司、煤科集團沈陽研究院有限公司等3家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國煤炭科工成立于2008年，主要從事煤炭等工程勘察、設計、服務、承包，礦用設備、安全技術裝備研發(fā)制造等。據(jù)其2016年度合并財務報表反映，中國煤炭科工2016年底擁有全資和控股子公司125家、參股公司1家；資產(chǎn)總額448.17億元，負債總額216.04億元，所有者權益232.13億元，資產(chǎn)負債率48.21%；當年營業(yè)總收入163.78億元，利潤總額10.78億元，凈利潤7.92億元，凈資產(chǎn)收益率3.46%；國有資本保值增值率102.43%。瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，中國煤炭科工推動企業(yè)改革，加強產(chǎn)業(yè)板塊整合重組，提升集團整體運作效率，培養(yǎng)核心業(yè)務市場競爭力；實施全面預算管理，完善風險管理體系，推進全面風險管理標準化、制度化；強化科技創(chuàng)新，不斷探索建立適合自身特點的科技創(chuàng)新體系。審計也發(fā)現(xiàn)，中國煤炭科工在財務管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務管理和會計核算方面。

1．2016年，中國煤炭科工總部未按規(guī)定計提壞賬準備，造成多計利潤1億元。

2．2016年，所屬北京華宇工程有限公司將從集團申領的5870.48萬元科技創(chuàng)新基金用于與科研項目無關支出。

3．2016年，所屬中煤科工物流有限公司未將辦公用房計入固定資產(chǎn)，造成少計資產(chǎn)2248.96萬元、折舊53.41萬元。

4．2016年，中國煤炭科工總部未按規(guī)定向一家所屬企業(yè)收取股權轉(zhuǎn)讓款利息，造成少計收入1028.66萬元。

（二）經(jīng)營管理方面。

1．2009年至2016年，中國煤炭科工12項產(chǎn)權類投資事項未按規(guī)定由總經(jīng)理辦公會或董事會決策，涉及金額5.95億元。

2．2009年至2016年，所屬中煤科技集團有限公司等兩家企業(yè)違規(guī)開展貨物購銷業(yè)務，3.29億元資金存在損失風險。

3．2016年，所屬中煤科工集團南京設計研究院有限公司等兩家企業(yè)5個工程項目的采購業(yè)務應招標未招標，涉及金額3.05億元。

4．2010年，中國煤炭科工在所屬天地科技股份有限公司未經(jīng)可行性研究的情況下，同意其對下屬企業(yè)增資2550萬元。2016年增資對象已停產(chǎn)，上述投資面臨損失風險。

5．2009年，所屬天地科技股份有限公司未報集團審批，為下屬企業(yè)貸款2380萬元提供擔保，至2016年底承擔連帶責任代為償還的1323.92萬元本金及利息存在損失風險。

6．2016年，中國煤炭科工違規(guī)對外出借資金300萬元，至2017年4月仍未收回。

7．中國煤炭科工未按規(guī)定退出房地產(chǎn)業(yè)務，2013年和2016年違規(guī)批準所屬企業(yè)開發(fā)商業(yè)性房地產(chǎn)項目。

8．至審計時，中國煤炭科工一個2014年已列入國家優(yōu)先實施項目清單的重大建設項目僅完成可行性研究等前期工作。

9．2017年，中國煤炭科工與外部企業(yè)簽訂框架協(xié)議，擬通過虛假轉(zhuǎn)讓股權方式取得其產(chǎn)能指標，規(guī)避去產(chǎn)能政策要求。

10．2016年，中國煤炭科工未按要求完成年度應收賬款和存貨壓控工作。

11．中國煤炭科工計劃于2012年底前完成的小煤礦兼并重組工作進展緩慢。

12．中國煤炭科工15家二級單位法人治理結構不健全，至審計時仍存在未設董事會、公司決策層與經(jīng)理層重疊等問題。

13.中國煤炭科工信息系統(tǒng)不夠統(tǒng)一完整，缺少生產(chǎn)運營管理信息系統(tǒng)，集團和所屬企業(yè)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換不暢。

（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2013年和2015年，所屬沈陽研究院有限公司超標準購置2輛公務用車，涉及金額132.18萬元。

2．2013年至2016年，中國煤炭科工總部及所屬3家企業(yè)人員公務出國存在超批復時間和地點、超標準報銷費用等問題，涉及金額85.46萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國煤炭科工通過調(diào)整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。